내부 감사 조직 및 운영
하나. 내부 감사 조직：
회사 내부 감사는 이사회 직속인 독립적인 단위이며 주로 내부 감사 업무에 집중합니다. 정기 이사회 회의에 보고할 뿐만 아니라 필요한 경우 매월 감독자, 사장 및 지사장에게도 보고합니다.
회사의 내부 감사 단위는 감사 관리자와 감사 전문가를 포함하는 2명의 전문 감사 인사로 구성됩니다. 감사 관리 인사의 선임은 이사회의 동의를 받아야 합니다. 내부 감사 인사는 법에 의해 규제되는 자격 요건을 준수해야 하고 지속적으로 영업시간 규제까지 조사해야 합니다. 매년 1월 말까지 검사를 위해 해당 인사의 성명, 연령, 학력, 경력, 근속 연수는 물론 이수한 교육을 필요한 형식에 기록하고 온라인 정보 시스템에 보고해야 합니다.
둘. 내부 감사 작업：
내부 감사 부서는 자율적인 자세와 객관적인 지위를 견지하며 전문적인 관심을 갖고 내부 통제 시스템의 실행을 조사 및 평가하고 운영 효율성을 검토해야 합니다.
내부 감사 부서는 자율적인 자세와 객관적인 지위를 견지하며 전문적인 관심을 갖고 내부 통제 시스템의 실행을 조사 및 평가하고 운영 효율성을 검토해야 합니다.
감사 결과에 따라 편견 없는 보고서를 작성하여 내부 통제 시스템이 효과적으로 작동하고, 그에 맞추어 검토되고 수정되도록 적시에 제안을 해야 합니다. 감사 업무는 인식할 수 있는 위험을 바탕으로 만들어지고 이사회를 통과한 감사 계획에 따라 실행됩니다. 또한 필요한 경우 언제나 프로젝트 감사 또는 재감사를 집행할 수 있습니다. 감사 보고서는 업무 계획 및 관련 정보와 함께 첨부되어야 합니다. 내부 통제 시스템에서 발견된 결함 및 비정상은 감사 보고서에 공개되어서 검토하고 관련 부서에서 제 시간에 적절한 조치를 취할 수 있도록 개선이 이루어질 때까지 정기적으로 추적할 수 있게 해야 합니다. 완료 후 다음 달 말까지 검토를 위해 감사 항목을 감독관에게 제출해야 합니다.
셋. 내부 통제의 자체 조사：
내부 감사 단위는 모든 단위에서 수행한 정기 자체 조사를 재검사합니다. 내부 감사 단위에 의해 내부 통제 시스템에 발견된 결함 및 비정상과 함께 재검사 결과는 자체 조사 내부 통제 업무 보고서에 포함되어 지사장 및 이사회에서 전체 내부 통제 시스템의 유효성을 평가하고 그에 맞추어 내부 통제 시스템에 대한 보고서를 만들 수 있도록 해야 합니다. 내부 통제 시스템 보고서는 승인된 고위 운영진이 지정한 시간 이전에 지정된 웹사이트에 발표하고 보고해야 하며, 연례 보고서에서 공개해야 합니다.
